目录
第一章 计划摘要················································4
第二章 公司简介················································5
第三章 产品或服务及其特征······································6
3.1产品背景·······················································6
3.2产品概述··················································6
3.2.1本公司主打产品及其特征介绍·······························6
3.2.2水杯的现有产品························· ·················7 3.3产品优势·················································7
3.3.1生产工艺优势·············································7
3.3.2质量竞争优势·········································7
3.3.3生态竞争优势·············································8
第四章 市场需求和所属行业的竞争和发展趋势······················9
4.1市场现状与未来发展趋势·······································9
4.1.1现有市场规模及未来预测发展分析··························9
4.1.2市场结构分析··································10
4.1.3市场容量分析··································10
4.1.4市场机会分析·································11
4.2竞争············································11
4.2.1竞争现状·······································11
4.2.2竞争优势·········································11第五章 市场营销方案·············································13
5.1目标消费者特点··········································13
5.2产品特性···············································13
5.3产品优势····················································13
5.4营销方式·······················································13
5.5营销队伍············································13
5.6其他···························································14
第六章 生产运作案·····················································15
6.1生产·························································15
6.1.1以准是生产为出发点·······································15
6.1.2均衡化生产········································15
6.1.3采用对象专业化布局·······································15
6.1.4使生产资源合理利用··································16
6.1.5全面质量管理····································16
6.2目标···················································16
6.2.1质量目标·········································16
6.2.2生产目目标··········································16
6.2.3时间目标··········································16
6.3经营············································16
6.3.1前期开发··································17
6.3.2后期推广·······································18第七章 企业管理方案··································20
7.1公司组织架构与人员分配······································20
7.1.1初期创建公司组织架构····································20
7.1.2成长期公司组织架构·······································20
7.1.3人员管理与人员职能······································20
7.2厂址选择···············································22
7.3厂房设置··················································23
7.4生产设备·····················································23
7.5团队介绍······················································23
7.5.1公司组成···········································23
7.5.2团队介绍·············································23
7.5.3团队成员工作分配········································24
第八章 融资方案···············································25
8.1股本结构与规模··············································25
8.1.1初创期········································25
8.1.2成长期············································25
8.2预备方案········································26
8.2.1初创期···································26
8.2.2成长期······························26
第九章 财务规划 ···········································27
9.1条件假设·············································27
9.2相关表格制备············································27
9.2.1预计财产及负债表·································27
9.2.2预计现金流量表········································28
9.2.3预计损益表···································31
第十章 成本费用管理································33
10.1成本费用核算······································33
10.1.1员工薪酬计算······························33
10.1.2销售费用核算··································33
10.1.3财务费用核算·································34
10.2销售收入分析··································34
第十一章 风险及其预防···································35
第二章 撤出机制······························37
12.1股份上市············································37
12.2第三方收购····································37
12.3公司或创业者本人回购······································37
12.4破产清算······································37
第一章 计划摘要
上海市Follow Use有限责任公司（下称Follow Use公司）旨在跟随市场消费者需求，开发创新饮用水杯的功能与外形。主要经营原创新材料、新外形、多功能水杯与展示杯等，主要包括保温暖手杯、“成语”系列水杯等。现有水杯销售市场有特百惠、乐扣乐扣等老牌厂家，但厂家多同时兼顾保鲜用具、设计较为保守，在专业化、舒适度与创新性上仍有许多发展空间。
我公司主要以追求时尚的年轻群体为目标客户，利用微信公众号、微博等渠道，采取线上宣传带动线下销售的形式进行市场营销；同时，我公司将尽可能多地使用各类新兴宣传渠道，打入年轻群体，给他们以“陪伴品牌成长”的成就感。关于我公司产品，将于销售初期采取减价等措施促销，中后期将以赠送文化软产品的形式维持产品精致的形象。
目前创业组由五人组成，陈欣蕾负责创意设计，蒋子璇负责生产管理，陈铭负责市场营销，姚昀辰负责财务管理，孔文彬负责人力资源管理及各部门工作整合。
第二章 公司简介
Follow Use公司以创新为基础，大胆改进解决消费群体提出的现有杯子设计缺陷，使之兼具实用性与美感。本创业项目关注杯子设计中存在的问题，以创新思维走出藩篱，将陆续推出：①多功能合一型水杯；②创新造型杯；③复古器皿造型杯；④概念展示杯等。
总之，本项目旨在发现与解决问题，提供给消费者更高层次的服务享受。为此，我公司将采取运用前沿新材料、采用新造型、开发新功能等多种途径。
Follow Use公司由一群不畏艰难、敢于创新、善于探索的年轻人组成。如下为我公司主要理念：一、发现与解决问题。我们鼓励企业内部关注已有杯子设计不足，同时更欢迎企业外部顾客提出建议与意见；拥有来自专家的建议与设计，也期待来自普通消费者的愿望与蓝图。二、强调专业化。我们将只关注杯子，并且在这一领域做“精”、做“深”。我们一切衍生产品都将以此为基础，不脱离这一领域。三、重视客户体验。为更好达成我公司目的，客户体验至关重要。我们将会设立一系列客户体验、意见反馈、进一步改进的流程，以及时收集与反馈客户要求，并将要求转化为生产动力与标准。
在此基础上，我公司将形成轻松和谐的企业文化风格，招募一批有想法、敢创造的新理念青年来共同达成我们的战略目标。
我公司的战略目标是精做杯子，在8年左右的时间占据国内市场较大份额。
第三章 产品或服务及其特征
3.1产品背景
杯子是人们日常生活中的必需品，是一个不仅仅为人们提供便利饮用过的产品，也是在各个领域例如餐饮、家居、办公等行业领域必不可少的用具。现今杯子在市场上也是热楼非凡，无论是在杯子的类别、杯子的功能还是杯子的样式上都是别出心裁。但是大多数的杯子都是以直接饮用或者储蓄水为主的，便携式的轻巧模式也为人们的日常生活带来了许多便利。随着功能需求上的满足外，人们对于杯子的外观也是有着更高的要求，因而创意型杯子在我们在我们日常生活中的比重也占据的越来越多了。
3.2产品概述
3.2.1 本公司主打产品及其特征介绍
从现在的消费者来说，小孩子可爱型杯子，青年人喜欢浪漫型的杯子，壮年热衷于舒适耐用性的，而老年人就更加注重实用型的杯子。所以为了满足不同年龄阶层对于水杯功能上的需求和外形上的美观，本公司的产品不仅在外观上进行了创意的改变，也在杯子的整体上进行了多功能的改造。我们的理想概念型水杯是拟物化的，在所拟物品上安插凹陷状开口以及隐蔽按钮，当触发按钮时，开口开启，可放入茶包等固体待泡物，再次触及按钮则开口封闭，这样仅仅利用个水杯就可以达到储蓄茶包等饮用所需物品的方便携带，也增强了水杯的多功能型。除了此类杯子类型，我们还会适应大众消费者的需求不断研发制定符合当下的时代水杯。
3.2.2水杯的现有产品
产品品牌
产地
THERMOS膳魔师
日本
象印
日本
富光
安徽省富光实业股份有限公司
乐扣乐扣
韩国
虎牌
日本
南龙
浙江永康南龙集团有限公司
特百惠
美国
哈尔斯
浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司
希诺
江苏希诺实业有限公司
思宝
广东思宝不锈钢制品有限公司
……
……
无论是国内还是国外的杯子行业的品牌大多生产的杯子类型是保温杯，而如今除了保温杯之外，在日常生活中的饮用，我们也需要即实用又美观的日常储放饮用水的容器，因为相对与现有的杯子产品类型，本公司生产的产品更加注重的是实际功能的多样化以及外形结构的美观。
3.3产品优势
3.3.1生产工艺优势
本公司为自营自己制造生产水杯。拥有自己的工厂，自行制造。工厂有着专门的相关管理人员的监督，保持生产的完整性，流畅性，以及每个杯子工艺的质量把关都会有高层相关负责人进行亲自把关与审核。因而无论是在生产把关和工艺技术上都会有着相关负责人员进行层层把关与监督确保杯子生产的完备，这是本公司的优势所在。
3.3.2质量竞争优势
本公司的杯子产品材质都是经过层层筛选，通过采购人员亲自把关进行采购从而进行运用设计。与其其他杯i子行业品牌不同的是，本公司的产品材质是由不同类型的材料结合合成的，这样将每种材料的优势发挥至极致，已达到材料的高性能的双重保证。
3.3.3生态竞争优势
本公司的制造工厂选址在奉贤海湾镇地区，这里远离市区，有较大的制造生产空间。且本公司采用催化剂材料合成技术的生产工艺，反应过程中添加试剂用量较少，反应温和，原材料以及催化剂可以循环使用，这样减少了生产废物的产生，符合绿色环保理念，这个理念符合当代所推崇的，所以也更加容易赢得政府和社会的支持。
第四章 市场需求和所属行业的竞争和发展趋势
4.1 市场现状与未来发展趋势
4.1.1现有市场规模及未来预测发展分析
随着经济的发展，居民的消费水平也越来越高，对于生活用品的要求也在日益提高，水杯作为一个如今必不可少的生活用品，它的未来市场庞大的需求量是可以预见到的。在过去五年里，中国制造杯子的企业为了满足日益增长的顾客需求、市场容量而不断发展研发新型的杯子，使得整个中国杯子行业的市场规模不断地拓展。但是不容忽视的是，杯子行业的发展不单纯只是依靠居民生活水平和生活需求的提高，家居、办公、餐饮、户外等行业的不断发展，也会增加杯子的需求，扩大杯子在不同行业中的市场规模。
可以从相关数据了解到，在2015年，我国各种材质的杯子国内市场销售规模已经达到了730亿元，这是一个庞大的数字，从这个数字我们也可以预见杯子行业的市场规模在未来的增长趋势。
图4.1.1（1） 2017-2022年中国杯子市场规模预测趋势图
从以上未来预测数据来看，杯子的市场规模的增长主要和生活必需品在人们日常生活中的占据比重和产品的推广有关。预计到2022年，我国杯子的市场规模还将不断的扩大，将会达到1340亿元。
4.1.2市场结构分析
依据全国各地区对于杯子的需求量不同，我们对于市场进行地区性的划分。对于一些一线城市来说，由于经济的不断发展，生活水平的不断提高，在餐饮、办公等行业对于杯子的需求量也不断增加，所以例如北京、上海等地区对于杯子的需求量较大，而相对于二线城市甚至是相对偏远的地区，他们对于水杯的需求量就会相对的减弱。
4.1.3市场容量分析
相对于一些高科技产品来说，杯子作为一件生活必需品来说，它的品牌也自然而然地有很多，如大众熟知的哈尔斯、象印等品牌。这些品牌所生产销售的产品多半是规规矩矩，以圆柱体、方形造型出现，上面开口、中空，大多都是有着把手，方便人们拿去饮用，有的品牌还是专门做保温杯的产品，以至于外观较为单一，无法完美的呈现出功能和美观造型的完美统一，相比之下，本公司的产品不仅结合了功能上的多变，也在美观上有所创新，这将使得本公司的产品具有较大的市场竞争力与竞争优势。
4.1.4市场机会分析
生活用品的使用量需求量日益的提高，也为我们的杯子行业发展带来了很好的机会和推动力。相对于国内现有的品牌来说，功能的单一，造型缺乏美观，为本公司的创新水杯铺上了基奠。如何合理运用好科技带来的方便使得功能变得多样化的同时又不缺乏视觉上的享受，也给予了本公司更大的挑战与机遇。从过去五年内的杯子在市场上的需求增长以及在未来五年内的市场规模的预测来看，这也给予了本公司在这个行业中不断发展前行的信心与动力。
4.2竞争
4.2.1竞争现状
生产制造水杯的企业也在不断的革新中研发出新的杯子，对于一个生产生活必需品的行业来说，内部的竞争必然是十分激烈的。新的想法新的技术运用都会对于整个行业带来不同的影响。
4.2.2竞争优势
先从生产工艺上来讲，我们运用的是多样化的生产模式，将例如塑胶、瓷、玻璃等不同材质的原料进行结合塑造合成新型的多功能材质；甚至通过不断的研发在水杯单一的结构上进行改造与提升，让它不仅仅是属于单层杯、双层杯、能量杯等等单一结构的产品，而是将生态能量、真空等不同结构融于一体，生产新型创意杯。我想本公司的对于“杯子不仅仅是生活上的必需品，更是生活上的艺术品”这一理念的诞生是我们为生产与其他品牌不同的新型多功能创意杯的动力。我们还会在生产过程中融入绿色换吧、可持续发展的理念，在小号同等资源的情况下，实现社会效益的最大化，产品的最优化，这也会受到政府以及社会的广泛认可。
市场营销方案
5.1 目标消费者特点：
①追求更方便合理的设计，追求更高质量享受；②追求独立原创的设计，追求个性化。
5.2产品特性：
①功能多样，外观独特，造型新颖；②满足消费者对杯子的功能改进要求；②消费者可就生产设计流程发声，贴近民意。
5.3 产品优势
我公司自身富创造力与想象力，并将招募一批有技术背景的开发研究人员以配合高端材料与功能设计所需。当今市场对原创新型杯有一定需求，而几乎没有厂商供给到此方面。现今知名品牌厂商产品范围较广，不够精深。
5.4 营销方式
在营销机构与渠道方面，我公司将不仅局限于传统的纸媒宣传，会采取线上为主、线下为辅的宣传方式。并且早期筹备期通过部分开放项目运转过程，吸引消费者，勾起消费者参与项目开发的自豪感与满足感；推出文艺诠释，为每个杯子匹配故事，借助情感营销。试营业阶段考虑小范围采取饥饿营销方式，宣传产品特性，构建产品高端小众的定位。成熟期营业过程中，考虑开发相关衍生业务，作为附赠产品，增加产品吸引力。
5.5 营销队伍
营销队伍将由营销型人才、技术型人才、艺术型人才等组成。并进行分组，推出激励制度提高队伍积极性与创造活力。
5.6 其他
促销计划多应用于营销初期，主要根据线上线下宣传需要，可应时推出抽奖等活动提高参与度。为维护原创品牌形象，营销成熟期不会进行大范围降价等活动，但可在一阶段（如一个月）等选择单款产品进行小范围地重点宣传与促销。参考我公司市场定位，在价格方面综合考虑年轻人消费实力与材料成本等，将定位于中间价段。
第六章 生产运作方案
6.1 生产
在生产方面公司准备采用JIT(Just In Time,准时生产，又译实时生产系统)，其生产方式在丰田公司取得了巨大的成功。我们将保持杯子的物质流和市场的信息流在生产中的同步，实现以恰当数量的物料，在恰当的时候进入恰当的市场，生产出恰当质量的杯子。这种方法可以减少库存，缩短工时，降低成本，提高生产效率。
6.1.1以准时生产为出发点
首先暴露出杯子生产过量和其他方面的浪费，然后对设备、人员等进行淘汰、调整，达到降低成本、简化计划和提高控制的目的。在生产现场控制技术方面，在正确的时间，监督工厂生产正确数量的杯子零件和成品，即准时生产。将传统生产过程中前道工序向后道工序送货，改为后道工序根据“看板”向前道工序取货。
6.1.2均衡化生产
平均制造产品，使物流在各作业之间、生产线之间、工序之间、工厂之间平衡、均衡地流动。为达到均衡化，并采用月计划、日计划，并根据需求变化及时对计划进行调整。
6.1.3采用对象专业化布局:
用以减少排队时间、运输时间和准备时间，在工厂一级采用基于对象专业化布局，以使各批杯子能在各操作间和工作间顺利流动，减少通过时间；在流水线和工作中心一级采用微观对象专业化布局和工作中心形布局，可以减少通过时间。
6.1.4使生产资源合理利用
包括劳动力柔性和设备柔性。当市场需求波动时，要求劳动力资源也作相应调整。如需求量增加不大时，可通过适当调整具有多种技能操作者的操作来完成；当需求量降低时，可采用减少生产班次、解雇临时工、分配多余的操作工去参加维护和维修设备。在杯子设计时就考虑加工问题，发展多功能设备。
6.1.5 全面质量管理
目标是消除不合格品。消除可能引起不合格品的根源，并设法解决问题，由于这样的生产方式批量小、零件很快移到下工序、质量问题可以及早发现。
6.2 目标
6.2.1质量目标
废品量最低：要求消除各种引起不合理的原因，在加工过程中每一工序都要求达到最好水平。
6.2.2生产目标
库存量最低：使零件和装配件运送量减少，搬运次数减少，可以节约装配时间，减少装配中可能出现的问题；机器损坏低，批量尽量小。
6.2.3时间目标
准备时间最短。准备时间长短与批量选择相联系，如果准备时间趋于零，准备成本也趋于零，就有可能采用极小批量；
6.3 经营
6.3.1 前期开发
（1）分析商业机会，提出创业经营的初步设想。调查与企业相关产业的市场经营状况。探讨创业经营投资可行性。
（2）作出初步设计方案，探讨技术，市场可行性，并与潜在的客户，投资商，零售商，经销商，商业银行，合作伙伴，专业人士接触。
（3）开展市场调研，预估产品生产成本和销售价格。
（4）获得客户需求特征并确定最终经营项目设计方案后，联系各方进行合同谈判，促成以下内容:得到贷款书面承诺，确定销售方案，获得政府对创业经营项目的规划许可和公司注册许可。
（5）签署创业经营项目的相关协议文件，包括：创业经营合资合作，公司章程的确认书，工厂的建设贷款协议，长期融资协议，工厂施工合同，设备安装合同，保险合同和销售合同。
（6）根据公司的预算进行成本管理，批准市场推广和经营开团队提出的建议，支付工厂建设款，实施进度监管。
（7）工厂项目竣工投入使用，组织管理团队进行市场推广活动，获得政府批准投入生产，并逐步偿还贷款，长期融资到位。
（8）杯子的日常生产和销售管理，公司进行企业管理，经营资产，设备更新改造，推广等。
6.3.2 后期推广
（1）寻找市场空白，做好客户定位
要注意几个问题，首先，每种杯子在投放市场中怎样选择目标客户群，主要有经销商，小业主，消费者等。其次，要考虑地区的经济环境，社会阶层，文化特征，消费者的生活习惯，人群分布情况等等。第三，杯子归属哪类功能，档次，配套服务。
（2）寻找竞争优势，塑造经营品牌
我们的目标是创立一个创意水杯品牌，不同于特百惠，哈尔斯等品牌产品的中规中矩，我们的杯子不但要质量可靠，更重在创意。品牌策划在这里起着关键的作用，前期为招商引资阶段，主要的宣传对象为本地城区，市区的风险投资者和创业投资机构，；后期为开张试业阶段，主要的宣传对象为杯子的消费者。
广告宣传：通过广播，平面广告等形式提高知名度，在广大顾客心里树立良好的形象。
招商宣传：对零售商提供优惠，通过他们打造经营样板店，让广大商户看到本项目的良好前景。
（3）做好售后服务
为零售商和顾客提供市场资讯，电子商务，物流配送，仓库储存，市场推广等一站式综合服务，塑造良好的品牌形象，争取更多市场份额。
第七章 企业管理方案
7.1 公司组织架构与人员分配
7.1.1 初创建公司组织架构
在公司运营初期，考虑到规模及运营成本等问题，所以企业的运营初期，将实行简单组织结构管理方式，明确各个部门之间的运作及相关责任。
7.1.2 成长期公司组织结构
考虑公司作为产品生产型企业，同时为了使公司能更好的运作和管理，我们采用了事业部管理模式的方式来管理整个公司，制定以总经理为领导，五个职能部门为下属的系统，赋予各个部门与人员严格的职责，与公司战略与发展相匹配，便于公司的整个运营管理与长期发展。
7.1.3 人员管理与员工职能
图7.1 公司组织结构图
据公司发展需要，制定了公司运营前5年的人员配置情况，如下表所示：
表7.1 公司初创期各部门人员及职能安排
部门
工作职能
总经理
管理团队，战略规划，参与企业联络以及营销、财务和战略规划、工作分配。
财务部
负责筹集，使用和分配公司资金；
负责日常会计工作与税收管理；
年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务并预测前景，提供下期利润目标；
评价公司对外投资的可行性。
设计部
研发设计新产品，使设计出的产品质量更好，功能更多，外形更加丰富，性能更加优良。
生产部
采购原材料和生产设备；
负责产品的加工、生产线运营以及流程控制。
营销部
销售部
负责公司市场调查和分析，把握市场动向，实施市场监控，市场评估；
决定公司的营销战略和营销计划；
售后服务
负责联系产品买家，收集买家对产品的反馈，以便更好地改进产品。
市场部
公司发展成熟后在全国设立市场分析点，针对各地的市场进行调查分析；
负责联系购买商家，实施制定的营销计划；
人力资源部
根据公司发展战略，起草年度工作计划、年度工作总结和其他重要文稿；
负责公司办公设施及环境的管理。
根据公司发展需要，制定了公司运营前5年的人员配置情况，如表7.2所示：
表7.2 公司运营前5年人员配置表
部门
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
总经理
1
1
1
1
1
财务部
2
2
2
2
2
设计部
3
3
5
5
8
生产部
6
6
8
8
12
营销部
5
5
8
8
8
人力资源部
3
3
3
3
3
总计
20
20
27
27
34
7.2 厂址选择
本厂址选择在上海市奉贤区。场地租金均价为0.55~3元/天·平方米，此园区具有优良的生产环境，交通便利，是和生产类企业选址，基础配套设施齐全，对公司的发展十分有利。
生产环境良好：水杯生产过程中，要用到石英砂、石灰石、不锈钢等原料，运输量大，对道路要求不高，可采用汽车运输；厂房及办公用房面积（1420m2）、生产车间的卫生、温度、湿度等技术要求也容易达到要求，工业化基础良好，该厂区生产基础好，配套设施较为齐全，便于本企业产品量化生产，有利于公司长期发展。
其他：厂区位于海湾大学城附近，与其他园区相比，具有更快捷，高质的人才来源。具有更好更优惠的地方政策、生产环境及产业基础、完善的法律环境以及便捷的交通。
7.3 厂房设置
如右图，我们给出了合理的厂房分布，既
能满足生产要求和运输要求，又充分考虑了厂
区安全和环境绿化，更有为员工提供暂时的休
息场所，布局规划合理。
厂区包括：生产车间（700m2），仓库
（500m2），办公科研区（100m2），休息室
（120m2），厂房总面积1420m2。
7.4 生产设备
主要设备：剪床、油压机、冲床、直缝焊机、切修边机、环缝焊机、真空设备、电解机、喷砂机、抛光机、玻璃杯吹泡机等
其他设备：快速降温冷却设备、冷风装置、循环风制冷机组等
7.5 团队介绍
7.5.1公司组成
公司性质是有限责任公司。公司成立初期规模较小，实行总经理负责制，总经理下设财务部长、设计部长、生产部长、营销部长、人力资源部长。
水杯的生产权属于有限责任公司，创业小组成员参与公司的管理，产品的生产与销售，财务管理。
公司组织形式：直线型
公司性质：有限责任公司
7.5.2团队介绍
创业团队由华东理工大学管理科学与工程系专业共5名在校学生组成，团队组织架构合理，分工明确。
公司人员招聘，人力分配及相关事务整合工作由孔文彬负责，新产品的样式设计由陈欣蕾带领其设计部人员共同完成，产品的生产工作及相关产品采购由蒋子璇带领其生产部完成，陈铭带领其营销部负责市场调研和销售，由姚昀辰负责公司整体财务运作。总之，这是一只分配合理、管理明确、团结协作的团体。
7.5.3团队成员工作分配
表2.1 公司各主要部门职能及人员担任
部门
姓名
工作职能
总经理
孔文彬
管理团队，战略规划，参与企业联络以及营销、财务和战略规划、工作分配；
根据公司发展战略，起草年度工作计划、年度工作总结和其他重要文稿；
负责公司办公设施及环境的管理。
人力资源部
财务部
姚昀辰
管理团队，战略规划，参与企业联络以及营销、财务和战略规划、工作分配
根据公司发展战略，起草年度工作计划、年度工作总结和其他重要文稿；
负责公司办公设施及环境的管理。
设计部
陈欣蕾
研发设计新产品，使设计出的产品质量更好，功能更多，外形更加丰富，性能更加优良。
生产部
蒋子璇
采购原材料和生产设备；
负责产品的加工、生产线运营以及流程控制
营销部
陈铭
销售部
负责公司市场调查和分析，把握市场动向，实施市场监控，市场评估；
决定公司的营销战略和营销计划；
售后服务
负责联系产品买家，收集买家对产品的反馈，以便更好地改进产品。
市场部
公司发展成熟后在全国设立市场分析点，针对各地的市场进行调查分析；
负责联系购买商家，实施制定的营销计划；
第八章 融资方案
8.1股本结构与规模
考虑到公司刚刚开始起步，以及公司未来到发展步骤，我们规划在初创期和成长期采取不同到融资方案。
8.1.1初创期
公司注册资本为50万。股本结构和规模如下：
股本来源
股本规模
资金入股
创业团队现金投入
天使基金
金额（万元）
40
10
比例
80%
20%
期初股本结构中，本公司计划引入天使基金，由上海市大学生科技创业基金会雏鹰计划资金投资入股10万元，给予20%股份，并在2年后按照原价推出所占股权；创业团队自筹资金40万，占总股本的80%。
8.1.2成长期
经过两年的发展，公司已形成较为完善的运营体系，拥有较稳定的生产线，而在初创期末，上海市大学生科技创业基金会雏鹰计划资金将会一次性退出，根据预计的当时公司的发展状况以及生产运营所需连续性的要求，公司计划引入风险投资100～150万，可占总股本的20%～30%，主要用于技术的引入和厂房的建设，扩大顾客面积，完善生产线。
8.2 预备方案
因为公司刚刚成立，在市场上缺乏经验和信誉度，可能出现融资计划无法完成的情况，根据市场的变化形式，一些方案需要在当期进行一些修改，所以设立预备方案应对。
8.2.1初创期
若创业团队现金投入无法完成，可采取银行贷款的方式融资，也可申请政府提供的创业基金，这种方式安全简易且成功率高，适合经验缺乏的创业团队。
8.2.2成长期
经过两年的发展，公司已积累了一定的经验，也获得了一定的信誉度，依然可以用银行或其他金融机构贷款的方式进行应急，有必要的情况下可以扩大风险投资，若公司发展情况特别好，也可进行股权出让融资。
第九章 财务规划
9.1 条件假设
公司旨在一个旧市场上开发出一块新领域，所以既有经验可以借鉴，也有未知的挑战需要面对。在财务方面需要有一些案例辅助，同时需要自己的预计和大量估算。
增值税率：按售价17%缴纳增值税
机器设备折旧年限10年，办公用品折旧5年，净残值率均为10%，均采用折现法计提折旧。
无形资产摊销年限为10年，无残值。
每年按税后利润提取10%的法定盈余公积金。
9.2 相关表格制备
9.2.1预计资产及负债表
资产
行次
期初数
期末数
负债及所有者权益
行次
期初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
27
短期投资
2
应付票据
28
应收票据
3
应收账款
29
应收股利
4
预收账款
30
应收利息
5
应付工资
31
应收账款
6
应付福利费
32
预付账款
7
应付股利
33
存款
8
应交税金
34
待摊费用
9
其他应付款
35
其他流动资产
10
预提费用
36
流动资产合计
11
其他流动负债
37
长期投资：
流动负债合计
38
长期股权投资
12
长期负债：
长期债权投资
13
长期借款
39
长期投资合计
14
应付债券
40
固定资产：
长期应付款
41
固定资产原价
15
专项应付款
42
减：累计折旧
16
其他长期负债
43
固定资产净值
17
长期负债合计
44
在建工程
18
递延税项：
固定资产清理
19
递延税项贷项
45
固定资产合计
20
负债总计
46
其他资产：
所有者权益：
无形资产
21
实收资本
47
长期待摊费用
22
减：已归还投资
48
其他长期资产
23
资本公积
49
其他资产合计
24
盈余公积
50
递延税项：
未分配利润
51
递延税项借款
25
所有者权益合计
52
资产总计
26
负债和所有者权益合计
53
9.2.2预计现金流量表
项目
行次
金额
筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
1
发行债券所收到的现金
2
借款所收到的现金
3
收到的其他与筹资活动有关的现金
4
现金流出小计
5
产还债务所支付的现金
6
发生筹资费用所支付的现金
7
分配股利或利润所支付的现金
8
偿付利息所支付的现金
9
融资租赁所支付的现金
10
减少注册资本所支付的现金
11
支付的与其他筹资活动有关的现金
12
现金流出小计
13
筹资活动产生的现金流量净额
14
汇率变动对现金的影响
15
现金及现金等价物净增加额：
不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
16
以投资偿还债务
17
以固定资产进行投资
18
以存货偿还债务
19
以净利润调节为经营活动的现金流量：
计提的坏账准备或转销的坏账
20
固定资产折旧
21
无形资产摊销
22
固定资产报废损失
23
财务费用
24
投资损失
25
递延税款贷项
26
存货的减少
27
经营性应收项目的减少
28
经营性应付项目的增加
29
增值税增加净额
30
经营活动产生的现金流量净额
31
现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额
32
现金等价物的期末余额
33
现金等价物的期初余额
34
现金及等价物增加额
35
9.2.3预计损益表
项目
行次
上年金额
本年金额
一、营业收入
减：营业成本
1
营业税金及附加
2
销售费用
3
管理费用
4
财务费用
5
资产减值损失
6
加：公允价值变动净收益
7
投资净收益
8
二、营业利润
加：营业外收入
9
减：营业外支出
10
三、利润总额
减：所得税
11
四、净利润
12
五、每股收益
（一）基本每股收益
13
（二）稀释每股收益
14
成本费用管理
10.1 成本费用核算
10.1.1员工薪酬计算
初创期：
由于公司处于起步阶段，所以第二年公司人数基本不变，按5%增加职工薪酬，公司第一年职工薪酬费用如下：
职务
人数
平均薪酬（万元／人／月）
每年工资（万元／年／人）
合计（万元）
总经理
1
1．0
12.0
12
财务部
2
0.6
7.2
14.4
设计部
3
0.65
7.8
23.4
生产部
6
0.57
6.84
41．04
营销部
5
0.7
8.4
42
人力资源部
3
0.55
6.6
19.8
总计
20
72
成长期：
由于公司进入成长阶段，已经有了一定的资金积累，将逐年以5%的工资增长率增加职工薪酬，如下：
职务
第三年工资（万元／年）
第四年工资（万元／年）
总经理
15
16
财务部
9
10
设计部
9.5
11
生产部
8.5
9.8
营销部
10
11
人力资源部
8.5
9.5
总计
60.5
67.3
10.1.2销售费用核算
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
销售费用（万元）
10.1.3财务费用核算
为加速资金周转，股利下游厂商提前预付款项，公司提供了下列优惠政策。
预付款比例
30%
50%
80%
折扣比例
1%
3%
5%
10.2 销售收入分析
时间
第一年
第二年
第三年
第四年
销量（万个）
5
10
17
30
预计销售收入（万元）
500
1000
1700
3000
预计销售成本（万元）
350
650
1054
1860
在初创期，第一年成本定为平均70元／个，第二年为扩大市场占有率，提高品牌效应将成本定为65元／个。
在成长期，由于市场得到一定的开发，在销售价格下降的前提下，销售收入仍不断增加并且发展前景良好，在成长期定为62元／个。
价格变动原因：考虑到提升自身的竞争力，维持并开发市场占有率，适度降低价格。
产量变动原因：随着技术的成熟，设备的使用熟练度增加，管理层管理能力增加，市场需求不断扩大，生产量不断增加。
第十一章 风险及其防范
11.1财务风险：
11．1.1初创期
公司创立期初借入资金金额较小，风险程度较小，融资预计偏差解决方法在第八章融资方案备选方案中已有介绍。在生产设备采购及人才技术的引用方面，应筹备足够的资金以应对人员的临时招募已经设备的紧急采用，保证生产线的连续性。
11.1.2成长期
进入成长期，公司欲完善生产线，扩大规模，增加了风险投资，借入资金金额增加，风险程度增加，应筹备更多的备用库存现金及银行存款应对突发资金缺失情况，随时为负债的可能做好准备。
11.2撤出风险
11.2.1股份上市
因为其高额的回报率再加上为企业的后续发展开辟了畅通 的融资渠道而受到创业投资家和管理层双方的极大欢迎。然而 ，我国大陆目前的股票市场还没建立二板市场 ，且主板市场尚处于发展完善阶段，对于创业投资的退出暂时还无法适应。A股市场经历了较长时间的发展 ，是目前国内较成熟的股票市场 ，但是由于历史的原因和作为主板市场地位的特点，对于创业企业来说上市难度很大，即使进入A股市场，也不能完全流通和交易。大陆B股市场 B股市场对于外资来说应该是一个理想的退出途径，但由于目前我国的金融市场不够开放，尤其是当前人民币不能自由兑换问题，阻碍了外国创业资本进入国内创业投资领域 。海外上市成本相对较高，对上市公司的财务结构，管理水平，股权结构等方面要求较高，在加上法律环境不熟悉，所以失败的风险很大。
11.2.2并购
我国目前的产权交易市场尚难以适应资本退出的要求。目前，全国已有地方政府设立的多家产权交易机构，但由于产权交易机构的运作，既无完善的法律依据，又无经验可借鉴，发展徘徊不前，产权交易机构大多隶属各地不同的行政部门，在实际产权交易中，往往遇到来自其他行政部门的强大阻力。交易方式上，往往借助行政力量来促成双方达成协议。因此，不到迫不得已时，不能将并购作为撤出的方式。
11.3营销风险：
11.3.1风险存在
在市场方面，基本风险如下：1.由于我公司为新兴品牌，创业初期在市场的知名度不高，营销更为困难。2.由于我公司关注即时的客户反馈解决，未能及时调整将降低客户的满意度。3.市场需求更新快，产品换代较快，若不能定时推出创造性新产品，将难以在市场创新立足。
11.3.2应对方法
为更好应对风险，我公司制定以下措施：1.先进行充分的线上与线下宣传，并且半开放品牌创立以吸引客户；在此基础上再进行前期销售，前期销售主要以扩宽产品市场为目的。2.联系潮流服饰品牌等年轻群体基本消费对象，以提供赠品等方式增加目标客户对我公司产品熟悉度。3.不定期联系时尚明星等，发售联名款以吸引顾客。4.拓宽客户体验反馈与诉求表达渠道，如利用线上宣传与销售平台，不定期调查抽奖等形式。
撤出机制
在创业企业成功后，将通过一定的撤出渠道，将股权转化为流动性的资金，最终获得增值收入。
12.1股份上市
首先可通过大陆A股市场，其经历了较长时间的发展，是目前国内较成熟的股票市场。如果争取到外资本，则大陆B股市场应该是理想的退出途径。也可通过境外的二版市场海外上市，作为创业投资的出口之一。境外可选择的资本市场有：香港主板，香港创业版，新加坡主板，新加坡创业版，NASDAQ等。
12.2第三方收购
（1）一般收购
本公司被其他公司收购或兼并，从而使创业者收回投资，实现退出
（2）第二期收购
另一家创业投资公司收购早期创业的本公司手中的股份，接手第二期的投资，使本公司顺利退出或部分退出。
目前，全国已有地方政府设立的多家产权交易机构，可协助公司以市场形式盘活资产存量。
12.3公司或创业者本人回购
可在签订投资协议时，加列在一定的投资期限之后，创业企业或创业者回购创业资本家的创业投资形成的股份的条款，以便投资期满后由创业企业或创业者购回。
12.4破产清算
一旦确认企业经营状况不佳，且难以扭转，或失去了发展的可能或成长太慢，不能给予预期的高回报时，就要果断的退出，将收回的资金用于下一个投资循环。